待認證進項稅無法認證怎么處理

答:1. 進行勾選認證

① 首先,如果你是可以網(wǎng)上勾選認證的納稅人「目前信用等級為A、C的都可以勾選,新辦納稅人部分地區(qū)可以」,建議你馬上試一下網(wǎng)上勾選.

專票應該于開具之日起360日內(nèi)認證或選擇確認,在具體360日這個界定上有所差異.掃描認證是自開票日期到掃描認證日期360個自然天內(nèi),也就是你直接從發(fā)票開具日期開始數(shù)天數(shù),超過360天后再掃描就沒財務登記法認證了.那么接下來正穗財稅來帶大家介紹‘【財務登記】答疑待認證進項稅無法認證怎么處理’討論一下就來看看
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② 勾選確認的360天是稅款所屬期1日之前360天內(nèi)開具的發(fā)票「比如你要勾選到2月,那么從2月1日往前360天內(nèi)開票日期的發(fā)票都可以勾選到」.也就是說,發(fā)票開具時間距離勾選當月1日不超過360天,都可以在稅款所屬期當月勾選并在次月申報期內(nèi)抵扣.這就形成了一個空間,一張算天數(shù)已經(jīng)過期不能掃描認證的發(fā)票可能還滿足勾選確認的條件,可以進行勾選確認.

但是記住,這實質上不是對360天認證期限的否定和廢除,因為實質上并不會因為選擇不同方法而延長發(fā)票的抵扣所屬期.

2. 走逾期抵扣流程

國家稅務總局公告2011年第50號規(guī)定增值稅一般納稅人發(fā)生真實交易但財務登記由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證(包括增值稅專用發(fā)、海關進口增值稅專用繳款書和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票)未能按照規(guī)定期限辦理認證、確認或者稽核比對的,經(jīng)主管稅務機關核實、逐級上報,由省國稅局認證并稽核比對后,對比對相符的增值稅扣稅憑證,允許納稅人繼續(xù)抵扣其進項稅額.

之前是需要國家稅務總局認證并稽核,但是最新規(guī)定是自2018年1月1日起,可以由省國稅局核準.這是一個利好,層級下放更有利于事情的解決,要知道以前需要上報到稅總,這個時間和結果就具有很大的不確定性,現(xiàn)在由省上解決,逾期發(fā)票的抵扣問題辦理效率肯定會得到提高.但是這里也要注意一個問題,必須是客觀原因,如果是人為主管造成的過期,那肯財務登記定是不能處理的.而客觀原因都是需要材料佐證的,不是隨便編造就能蒙混過關的.

3. 逾期發(fā)票讓銷售方開紅字沖銷再開一張發(fā)票過來抵扣.

關于過期發(fā)票

答:增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票,增值稅一般納稅人,在收到增值稅專用發(fā)票后,在發(fā)票開具日期起180天之內(nèi)認證,可以抵扣進項稅,當期夠抵扣不完的,可以留抵.留抵沒有期限規(guī)定,只要企業(yè)持續(xù)經(jīng)營,就能在以后各期抵扣.